■2018年度:住宅ローン控除の具体的なメリット額と条件とは? |
こんにちは。U-hm ユーム 永野です。
住宅ローンを借りて、注文住宅を新築する(建替える)という方向けに、住宅ローン控除をなるほどと簡単に理解できるようにご説明させて頂いております。
例えば、そのメリットは4500万の住宅ローンを借り入れした方が、10年間で約400万円近くの減税効果があったりするというものです。
その内容や条件もこちらでわかります。
1. 住宅ローン減税とは? |
住宅ローン控除とは「新築等に係る住宅借入金等特別控除の特例」の事ですが、簡単に言いますと、毎年みなさんが払っている所得税が安くなるというものです。
注文住宅の計画初期段階ではまだ読まなくでもよいと思いますが、正確な定義を記しておきます。
■住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)の正確な定義とは? 住宅借入金等特別控除とは、個人が住宅ローン等を利用して、マイホームの新築、取得又は増改築等(以下「取得等」といいます。)をし、平成33年12月31日までに自己の居住の用に供した場合で一定の要件を満たすときにおいて、その取得等に係る住宅ローン等の年末残高の合計額等を基として計算した金額を、居住の用に供した年分以後の各年分の所得税額から控除するものです。 |
今現在は、10年間その所得税が安くなるという制度です。
2. 住宅ローン減税の要件とは? |
ではどういう要件を満たせばそのメリットを受ける事ができるのでしょうか?
そんなに難しくはありません。
一年間の合計所得が3,000万以内の方が、返済期間10年以上の住宅ローンを借りて、注文住宅を建て、その家に最初から住むという方はまずそのメリットを受ける事ができます。
一応、こちらもその正式な条件を枠内に記しておきますが、飛ばして読み進めて頂いても大丈夫です。
■注文住宅で新築(建替え)する場合の要件
1. 新築又は所得の日から6か月以内に居住の用に供し、適用を受ける各年の12月31日まで引き続いて住んでいること
|
3. 具体的なメリットは? |
それでは具体的にどのぐらいの所得税額が安くなるのか?をご説明させて頂きます。
一般的に大手と言われているハウスメーカーで注文住宅を建てる場合は、以下の特例が適用される場合が多いのでこちらでご説明させて頂きます。
■認定住宅の新築等に係る住宅借入金等特別控除の特例
平成26年1月1日から 平成33年12月31日まで | 10年 | 1から10年目 年末残高等×1% (50万円まで) (注)住宅の取得が特定取得以外の場合は30万円まで |
---|
例えば住宅ローンの借入残高が4000万だとすると、MAX40万円分のメリットがあるという計算になります。
当初10年間、ローン残高が4000万以上であれば、10年でMAX400万の所得税が軽減されます。
(表右下の注)「住宅の取得等が特定取得以外の場合は30万円 」とあります。
これは消費税が8%が課された場合の住宅の取得であれば特定取得となりますので、気にされなくても大丈夫です。
4. 住宅ローン減税の注意事項とは? |
ここで注意事項をおさえておきましょう。
|住宅ローン減税は貴方の所得税額が基本上限
一番重要なのは、あくまでも貴方の所得税額から控除される制度という事です。
つまり、先述の計算上年40万の控除ができる人でも、毎年払っている所得税が30万であれば、30万が基本的な上限であるという事です。
では貴方の所得税額とは?
簡単に知る方法があります。
一般的に会社や企業にお勤めの方は源泉徴収票を12月か1月に受け取ると思います。
その右側に源泉徴収税額とあり、これが貴方のその年の所得税となります。
本当は40万税金が安くなるはずだったのに、所得税の上限の30万だけ・・・
という方には、今の住宅ローン減税には救済的制度があります。
|貴方の所得税+住民税分も安くなる!
所得税からは控除しきれない場合には、住民税からも一部控除されます。
所得税の課税総所得金額等×7%(最高13.65 万円)までを住民税から引く事ができるのです。
課税所得金額とは源泉徴収票の左側に給与所得控除後の金額とありますので、そこからその隣の所得控除額の合計額を引いた金額になります。
例えば給与所得の源泉徴収票に下の表の様に記載されている場合、
➀支払金額 | ➁給与所得控除後の金額 | ➂所得控除後の合計額 | ➃源泉徴収税額 |
7,000,000 | 5,100,000 | 1,300,000 | 332,500 |
➁510万-➂130万=380万
つまり380万が貴方の課税所得金額となります。
その7%は26.6万円ですが、住民税から引ける上限は13.65 万円です。
年収700万の方の場合、ご夫婦お二人や、お子様二人いる家族の場合も住民税は一般的に30万円以上になるケースが多いです。
では、住民税からの控除の上限13.65万円引けるかと言うと違います。
上記の通り、本来40万まで住宅ローン減税額がある場合はそれが上限ですので、所得税額が30万の場合は、所得税から30万、住民税からは13.65万円ではなく10万円の控除となり、合わせて40万円控除できる事になります。
40万の税金が控除されるとは、40万の支払をしなくて済む事になります。
5. 住宅ローン減税には大きく2種類ある。 |
住宅ローン減税には、一般住宅と認定住宅を対象とした2種類があります。
大手ハウスメーカーの場合は、認定住宅となる場合も多いので、今までの項目ではそちらで計算してきました。
違いは下の様に控除額の上限が年40万か50万かにあります。
■一般住宅のの新築等に係る住宅借入金等特別控除の特例
平成26年1月1日から 平成33年12月31日まで | 10年 | 1から10年目年末残高等×1% (40万円) (注) 住宅の取得等が特定取得以外の場合は20万円 |
---|
■認定住宅の新築等に係る住宅借入金等特別控除の特例
平成26年1月1日から 平成33年12月31日まで | 10年 | 1から10年目 年末残高等×1% (50万円) (注) 住宅の取得等が特定取得以外の場合は30万円 |
---|
認定住宅となる基準もそんなに難しくないので大手ハウスメーカーで無くても、認定住宅となるケースも少なくありません。
但し、一般住宅であっても認定住宅であっても、その効果の違いは年収や借入額によって違います。
具体的に比較してみます。
■年収800万の場合の比較
□一般住宅と認定住宅の住宅ローン控除額比較➀ | ||||
---|---|---|---|---|
借入額 | 4,000万円 | 4,500万円 | 5,000万円 | 5,500万円 |
一般住宅 | 332万円 | 347万円 | 350万円 | 350万円 |
認定住宅 | 332万円 | 347万円 | 350万円 | 350万円 |
試算前提:扶養家族3人(配偶者+16~18才子2人)、金利2%、返済期間30年、元利均等返済 |
この場合、一般住宅も認定住宅も住宅ローン減税においてはメリットは同じとなります。
■年収900万の場合の比較
□一般住宅と認定住宅の住宅ローン控除額比較➁ | ||||
---|---|---|---|---|
借入額 | 4,000万円 | 4,500万円 | 5,000万円 | 5,500万円 |
一般住宅 | 342万円 | 376万円 | 393万円 | 400万円 |
認定住宅 | 342万円 | 385万円 | 427万円 | 457万円 |
試算前提:扶養家族3人(配偶者+16~18才子2人)、金利2%、返済期間30年、元利均等返済 |
この様に、扶養家族等の条件にもよりますが、年収が高く、借入額が多い場合のみに認定住宅のメリットが住宅ローン減税に反映されます。
認定住宅には、この住宅ローン減税の他に以下のメリットもありあます。
□登録免許税の軽減
所有権の移転登記・保存登記の登録免許税が軽減されます。
□不動産取得税の軽減
一般住宅であれば1,200万円の控除ですが、長期優良住宅であれば1,300万円の控除となります。
□固定資産税の軽減
固定資産税は、一般住宅であっても1/2に軽減されているのですが、軽減期間が3年のところを5年となります。(マンションであれば、5年のところが7年となります。)
□地震保険
地震保険は任意加入ですが、入る場合は割安となります。
□フラット35S(住宅ローン)の融資
金利優遇を受けられるメリットもあります。
その他、将来売却をする時などの評価も一般住宅よりも上がる可能性もございます。
6.まとめ |
実際に住宅ローンを借りている方の多くは、その減税の事は普段は忘れていて、年末年始にその有難みを感じて、得した気分になるものです。
年間数十万円の浮いた分を住宅ローンの繰り上げ返済に回すとさらに金利支払い額が減る事になります。
借りるという負担感を背負うだけでなく、少しはその気持ち面も軽減できるという事が住宅ローン減税のもう一つのメリットとも言えます。
最後に賃貸併用住宅の場合の注意点です。
今は、賃貸併用住宅の自宅部分を50%超でなくても組める住宅ローンもあります。
但し、この住宅ローン減税は自宅部分は50%超である事が条件であり、全宅の住宅ローンの内、この減税対象となるのは自宅部分の割合のみとなりますのでご注意下さい。
以上が住宅ローン減税についてですが、ご参考となりましたでしょうか?
はじめまして。U-hⅿ ユーム 永 野 とはこんな人物です。
現一部上場情報システム関連企業で新人約100人中トップセールス
ニュービジネス協議会理事(当時)の方の新規起業をNO2として最初から手伝うも失敗
(トップ逃亡。20代前半で数百万円貸したお金も戻らず、給料も数か月無し。いい勉強料と思いこむしかなかったです。トホホ)
外資財閥系情報サービス企業で約300人中トップセールス
(と言っても、この頃はまだまだ仕事の本質が分かっていませんでした。
根性だけはあったと思いますが、めちゃくちゃ半人前の営業担当者でした。
広島に新設の営業所長となり、超ド級のブラック企業を新拠点から改革しようとしました。が、力不足で失敗。所長を降ろされ退職。人生で大きな挫折感を味わいました)
一分一秒を争うレストラン・病院の厨房に関して、HACCP(危害要因分析必須管理点)に基づき動線設計・環境改善提案を5年
(メニューごとに少しでも効率的で、使う人がより楽な動線・環境を考える経験は今の仕事にとても生きています。特にO157などのウイルスを削減する提案は重要な仕事だと思います。が、厨房から見る華やかなレストランの客室がなんとも輝いて見えたことか。一生の仕事として、空間やインテリアのトータル的な仕事がしたくなりました。)
住宅ローンから注文住宅のトータルサポートを20年以上しております。
◯大手ハウスメーカー時代
大手ハウスメーカー時代は、担当の設計士の提案と私の提案と両方提示することが多かったです。
事実上、約7割の方は私の間取り案を採用されています。
最初の10年ほどは良く設計士とぶつかってました。
後半は設計士案を尊重しつつ、より良い案が捻出できれば、さりげなくそれを採用してもらう術を身に着けました。
設計士との良いコラボの関係を築くのが得意となりました。
上長からは、図面描くよりもっと新規営業してくれと何度も言われました。
(どのお偉いさまも諦めていただきありがとうございました。)
契約後も、予算上の要望が実現ができないとなると、その解決が最高の快感でした。
上長からは、契約後は設計士に任せて、新規営業してくれと何度も言われました。
(どのお偉いさまも、あきれて自由にさせていただいてありがとうございました)
間取り設計は、中学生のときに将来の3階建マイホームを描いたのが最初です。
いわゆる営業的PRよりも、予算内で問題解決の間取り案の捻出は誰にも負けない自信があります。
お試しあれ。
とはいえ、注文住宅はプランだけ良くてもダメです。
形なき状態から主に会話をベースとして、数千万円、億単位の家をつくるわけです。
進め方や施主や社内・社外関係者との連携プレイ、最善の資金計画やプランニング、施工などなど、難易度はものすごく高いです。
私も失敗・後悔して、お施主さんを怒らせてしまったこともあります。
施主本位で動いていたつもりが、組織の理論の流れに組み込まれてしまったと後悔した時もあります。
後半のマネジメントの苦しみと嬉しさを含み、深い反省と改善の繰り返しの16年半でした。
ただし、商品である構造や会社のフォロー体制など、その良さを嘘つく必要がなく、施主との関係を築いてこれたのはとても幸せでした。
今もなお仕事を通じて、良好な関係を継続させてもらっています。
ときに厳しく物言いもしていますが、感謝です。
◯起業
熊本地震のボランティアに妻と行ったことが大きな転機となりました。
ネットでは、地震に強い家の表面的だったり、過った情報が氾濫しています。
本当に地震に強い家とはなにかをもっと広く伝えたい。
ひと家族でも多く、本当に安心できる暮らしをしてもらいたい。
と強く思い、妻も周囲もまさかの起業でした。
現在、u-hm株式会社を経営しております。
ミッションは
■ミッション 本当に地震に強い家とは何かを広く伝え、 一人でも多く、より災害に強い家で暮らしていただく
|
です。
そのために、WEBメディア「注文住宅アカデミー」WEB住宅展示場u-hmユームを運営しています。
特に耐震性関連の記事は年間35万回ほど読まれ、国内で注文住宅を建てる数の約半分ほどの読者数を達成(googleアナリティクスによる)しています。
少しは、ミッションを達成できているという実感があります。
(最初は まったく 読まれていませんでした。うれしい。読者にもスタッフにも感謝)
とはいえ、この注文住宅の業界はまだまだクレーム業界とも言われています。
実際大手やローコスト関係なく、お施主様とハウスメーカーのトラブルは跡を絶ちません。
優秀な営業担当も設計士もミスはします。
そこで、起業当初からユームのサブミッションは
■サブミッション 失敗・後悔せずに、普通以上の満足な家づくりを支援する
|
です。
今も土地購入のご相談やハウスメーカー選び、資金計画、ハウスメーカーのプランなどのご相談や、契約後にプランを最終決定する前のセカンドオピニオンの提供を日々行っております。
ほぼ全国対応です。
全国の方から、ただ単に参考となったという感想ではなく、
「ユームさんに相談できて助かった」
「こんなにセカンドオピニオンをもらえると思っていなかったので感動しました」
という本当に嬉しい多くのお言葉をいただいております。
それが生きがいとなり、スタッフと共有できているのが大きな幸せとなっております。
今後は、より多くの方のご相談を受けているので、AIによる注文住宅コンシェルジュ/質問・相談自動応答サービスを本気で導入計画中です、
◯その他
施主の立場経験を2回
(注文住宅はまだまだ勉強中。本当に奥深い。寝る前や疲れた時は3回目の家づくり案をニヤニヤと練っています)
妻に家事をしていると認めてもらって? 3年半
(サーフィンする時間が欲しく、家事の時短化研究中)
賃貸を満室運営13年以上
(コンセプト型の賃貸としてデザインすることで、借りている方も本当に良い方です。ありがたや)
マイホームを楽しんでいるハワイ島大好き大人サーファーです。
(当分いけないので、庭のヤシさん達みて癒やされている。70歳になってもサーフィン愉しむぞ)
※家づくりが大好きなハウスメーカー経験者の方、会社よりも顧客の満足重視でやってきたと自負ある方限定で、スタッフ(正社員からホームワークまで)募集中です。まずは募集内容をお問い合せください。
今は白髪を染める時間ももったいないので、もっと白髪あり。
(最近の研究)
・究極に家事が楽になる新しい仕組み
・予算内で新しい最高の間取りの研究
・家育(いえいく:永野の造語)の仕組み
・暮らしにおいて満足継続システムの開発
・家が稼いでくれる新しい仕組み
(今四苦八苦していること)
・注文住宅系youtuberへの挑戦(スタッフから「もっと笑って」「言葉かまないで」など、煽られ怒られつつ)
・赤ちゃん猫育て(心配し癒やされの繰り返しつつ)
U-hm株式会社
本社:東京都渋谷区広尾1丁目7番20
DOTビル2F
※リゾートオフィスあり
※国内ほぼ全域対応
はじめまして。U-hⅿ ユーム 永 野 とはこんな人物です。
現一部上場情報システム関連企業で新人約100人中トップセールス
ニュービジネス協議会理事(当時)の方の新規起業をNO2として最初から手伝うも失敗
(トップ逃亡。20代前半で数百万円貸したお金も戻らず、給料も数か月無し。いい勉強料と思いこむしかなかったです。トホホ)
外資財閥系情報サービス企業で約300人中トップセールス
(と言っても、この頃はまだまだ仕事の本質が分かっていませんでした。
根性だけはあったと思いますが、めちゃくちゃ半人前の営業担当者でした。
広島に新設の営業所長となり、超ド級のブラック企業を新拠点から改革しようとしました。が、力不足で失敗。所長を降ろされ退職。人生で大きな挫折感を味わいました)
一分一秒を争うレストラン・病院の厨房に関して、HACCP(危害要因分析必須管理点)に基づき動線設計・環境改善提案を5年
(メニューごとに少しでも効率的で、使う人がより楽な動線・環境を考える経験は今の仕事にとても生きています。特にO157などのウイルスを削減する提案は重要な仕事だと思います。が、厨房から見る華やかなレストランの客室がなんとも輝いて見えたことか。一生の仕事として、空間やインテリアのトータル的な仕事がしたくなりました。)
住宅ローンから注文住宅のトータルサポートを20年以上しております。
◯大手ハウスメーカー時代
大手ハウスメーカー時代は、担当の設計士の提案と私の提案と両方提示することが多かったです。
事実上、約7割の方は私の間取り案を採用されています。
最初の10年ほどは良く設計士とぶつかってました。
後半は設計士案を尊重しつつ、より良い案が捻出できれば、さりげなくそれを採用してもらう術を身に着けました。
設計士との良いコラボの関係を築くのが得意となりました。
上長からは、図面描くよりもっと新規営業してくれと何度も言われました。
(どのお偉いさまも諦めていただきありがとうございました。)
契約後も、予算上の要望が実現ができないとなると、その解決が最高の快感でした。
上長からは、契約後は設計士に任せて、新規営業してくれと何度も言われました。
(どのお偉いさまも、あきれて自由にさせていただいてありがとうございました)
間取り設計は、中学生のときに将来の3階建マイホームを描いたのが最初です。
いわゆる営業的PRよりも、予算内で問題解決の間取り案の捻出は誰にも負けない自信があります。
お試しあれ。
とはいえ、注文住宅はプランだけ良くてもダメです。
形なき状態から主に会話をベースとして、数千万円、億単位の家をつくるわけです。
進め方や施主や社内・社外関係者との連携プレイ、最善の資金計画やプランニング、施工などなど、難易度はものすごく高いです。
私も失敗・後悔して、お施主さんを怒らせてしまったこともあります。
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後半のマネジメントの苦しみと嬉しさを含み、深い反省と改善の繰り返しの16年半でした。
ただし、商品である構造や会社のフォロー体制など、その良さを嘘つく必要がなく、施主との関係を築いてこれたのはとても幸せでした。
今もなお仕事を通じて、良好な関係を継続させてもらっています。
ときに厳しく物言いもしていますが、感謝です。
◯起業
熊本地震のボランティアに妻と行ったことが大きな転機となりました。
ネットでは、地震に強い家の表面的だったり、過った情報が氾濫しています。
本当に地震に強い家とはなにかをもっと広く伝えたい。
ひと家族でも多く、本当に安心できる暮らしをしてもらいたい。
と強く思い、妻も周囲もまさかの起業でした。
現在、u-hm株式会社を経営しております。
ミッションは
■ミッション 本当に地震に強い家とは何かを広く伝え、 一人でも多く、より災害に強い家で暮らしていただく
|
です。
そのために、WEBメディア「注文住宅アカデミー」WEB住宅展示場u-hmユームを運営しています。
特に耐震性関連の記事は年間35万回ほど読まれ、国内で注文住宅を建てる数の約半分ほどの読者数を達成(googleアナリティクスによる)しています。
少しは、ミッションを達成できているという実感があります。
(最初は まったく 読まれていませんでした。うれしい。読者にもスタッフにも感謝)
とはいえ、この注文住宅の業界はまだまだクレーム業界とも言われています。
実際大手やローコスト関係なく、お施主様とハウスメーカーのトラブルは跡を絶ちません。
優秀な営業担当も設計士もミスはします。
そこで、起業当初からユームのサブミッションは
■サブミッション 失敗・後悔せずに、普通以上の満足な家づくりを支援する
|
です。
今も土地購入のご相談やハウスメーカー選び、資金計画、ハウスメーカーのプランなどのご相談や、契約後にプランを最終決定する前のセカンドオピニオンの提供を日々行っております。
ほぼ全国対応です。
全国の方から、ただ単に参考となったという感想ではなく、
「ユームさんに相談できて助かった」
「こんなにセカンドオピニオンをもらえると思っていなかったので感動しました」
という本当に嬉しい多くのお言葉をいただいております。
それが生きがいとなり、スタッフと共有できているのが大きな幸せとなっております。
今後は、より多くの方のご相談を受けているので、AIによる注文住宅コンシェルジュ/質問・相談自動応答サービスを本気で導入計画中です、
◯その他
施主の立場経験を2回
(注文住宅はまだまだ勉強中。本当に奥深い。寝る前や疲れた時は3回目の家づくり案をニヤニヤと練っています)
妻に家事をしていると認めてもらって? 3年半
(サーフィンする時間が欲しく、家事の時短化研究中)
賃貸を満室運営13年以上
(コンセプト型の賃貸としてデザインすることで、借りている方も本当に良い方です。ありがたや)
マイホームを楽しんでいるハワイ島大好き大人サーファーです。
(当分いけないので、庭のヤシさん達みて癒やされている。70歳になってもサーフィン愉しむぞ)
※家づくりが大好きなハウスメーカー経験者の方、会社よりも顧客の満足重視でやってきたと自負ある方限定で、スタッフ(正社員からホームワークまで)募集中です。まずは募集内容をお問い合せください。
今は白髪を染める時間ももったいないので、もっと白髪あり。
(最近の研究)
・究極に家事が楽になる新しい仕組み
・予算内で新しい最高の間取りの研究
・家育(いえいく:永野の造語)の仕組み
・暮らしにおいて満足継続システムの開発
・家が稼いでくれる新しい仕組み
(今四苦八苦していること)
・注文住宅系youtuberへの挑戦(スタッフから「もっと笑って」「言葉かまないで」など、煽られ怒られつつ)
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DOTビル2F
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